Как бизнесу выжить и адаптироваться к повышению НДС до 22% и изменениям по УСН: практическое руководство для общепита

В конце 2025 года были одобрены масштабные изменения в налоговой политике России.

Главное из них:

• повышение НДС с 20% до 22%;
• снижение порогов по УСН, при котором бизнес обязан стать плательщиком НДС;
• ужесточение требований к учету, отчетности и прозрачности операций.

Для сектора общепита — кафе, ресторанов, баров, фудкортов — эти нововведения особенно болезненны. У отрасли низкие и чувствительные маржинальности, высокий процент расходов на продукты и персонал, а клиенты быстро реагируют на рост цен.

Именно поэтому 2026 год станет самым сложным для ресторанного бизнеса за последние годы, но подготовиться можно.

1. Рост себестоимости
Повышение НДС увеличивает налоговую нагрузку практически на все операционные расходы: продукты, напитки, расходные материалы, услуги, аренду оборудования, логистику.

Даже если часть НДС можно принять к вычету, общий объем затрат всё равно возрастет.

Для заведений, которые работали на УСН «без НДС», удар сильнее: они вынуждены перейти на другой режим налогообложения, вести счёт-фактуры, сдавать декларации, учитывать входящий и исходящий НДС.

2. Снижение порога по УСН

Порог доходов для принудительного перехода на НДС снижен радикально.
Многие кафе и небольшие рестораны, которые раньше комфортно работали на УСН — теперь вынуждены либо сокращать обороты, либо переходить на общий режим.

Это означает:

• новые отчётности
• электронные документы
• усиление бухгалтерского контроля
• рост административных затрат

3. Риск повышения цен и потери клиентов

Чтобы сохранить прибыль, бизнес вынужден поднимать цены. Но в общепите это сразу отражается на посещаемости: посетитель легко переключается на конкурента, доставку или готовую еду из магазинов.

Таким образом, отрасль рискует попасть в “ножницы”: повышаешь цены — падает трафик; не повышаешь — падает прибыльность.

4. Рост нагрузки на администрирование

Переход на НДС — это:

• своевременная подача деклараций
• жёсткие сроки
• корректность счет-фактур
• аккуратный учёт закупок, остатков, списаний
• риск штрафов за ошибки

Для малого бизнеса это либо дополнительные траты на бухгалтера, либо потеря времени владельцем.

Ситуация сложная, но не безвыходная. Заведения, которые начнут адаптацию заранее, смогут защитить маржинальность и сохранить стабильность.

Вот ключевые меры:

1. Пересчитать себестоимость и цены
Повышение НДС автоматически меняет структуру расходов.

Первое, что нужно сделать:

• актуализировать калькуляции блюд
• проверить маржинальность каждой позиции
• выявить неоправданно дорогие блюда
• адаптировать меню под новые условия

Корректировки могут включать:

• изменения порций;
• оптимизацию рецептур;
• выделение “точек притяжения” — блюд, которые удерживают гостя;
• запуск комбо-меню, выгодных сетов, бизнес-ланчей.

Грамотная работа с меню помогает удерживать цены на уровне, приемлемом для клиентов.

2. Подготовиться к работе по НДС заранее
Если заведение уже в зоне риска перехода с УСН — важно подготовиться до 2026 года.

Что нужно сделать:

• привести в порядок учёт закупок
• обеспечить корректный учёт остатков
• организовать работу со счёт-фактурами
• обучить бухгалтера или найти нового специалиста
• перевести документооборот в электронный формат

Чем раньше это сделано, тем меньше стресс и ошибок после вступления закона в силу.

3. Оптимизировать расходы и процессы
В условиях роста налогов каждый рубль имеет значение.

Эффективные меры:

• пересмотреть список поставщиков и условия
• перейти на закупки по более выгодным контрактам
• внедрить контроль списаний и порчи
• автоматизировать склад и производство
• сократить лишние позиции в меню
• оптимизировать графики персонала

Многие рестораны после введения автоматизации снижают фудкост на 3–7% — а это как раз те деньги, которые поможет компенсировать повышение НДС.

4. Укреплять лояльность и ценность для гостя
Когда цены растут, побеждает тот, кто даёт больше ценности.

Качественные инструменты:

• программы лояльности
• кэшбэк или бонусы
• улучшение сервиса и скорости обслуживания
• атмосфера и эмоциональный опыт
• мероприятия, дегустации, спецпредложения
• подписки на кофе/ланчи

Гость готов платить больше, если ощущает выгоду и заботу.

5. Автоматизация — важнейший элемент адаптации

После перехода бизнеса на НДС ошибка в учёте может стоить дорого:
от штрафов до искажённой себестоимости.

Автоматизация критически важна для:

• контроля остатков
• учёта закупок
• списаний
• инвентаризаций
• корректного расчёта фудкоста
• формирования отчётов
• работы с сетями поставок

Цифровая система делает процессы прозрачными и помогает избежать потерь, которые станут особенно болезненными в новых условиях.

Все изменения вступают в силу уже с января 2026 года. Соответственно, у бизнеса остаётся мало времени для перестройки систем учёта, меню, финансовой модели, документооборота и процессов.

Те, кто заранее адаптируется:

• сохранят маржинальность
• смогут удерживать цены
• будут конкурентоспособными
• сократят риски ошибок и штрафов

Те, кто дождётся января — столкнутся с резким налоговым ударом и хаосом в учёте.

Повышение НДС до 22% и ужесточение условий по УСН — серьезное испытание для общепита.

Чтобы пройти его с минимальными потерями, ресторанному бизнесу нужно:

• пересчитать экономику
• подготовить учёт к работе с НДС
• оптимизировать процессы и меню
• повысить эффективность через автоматизацию
• укрепить ценность для клиентов

2026 год станет годом, когда выживут те, кто действует заранее.

Больше в нашем
Телеграм-канале